GOTS认证咨询-审计员在进行访谈时，应如何确保受访者提供的信息准确可靠

2.8 抽查、佐证与可靠性
2.8.1 本节旨在为上述 1.3 节所概述的将 GOTS 审计作为合格评定活动的功能性方法提供支持。其目的是在审计员开展审计工作时为他们提供更具实用性的指导和建议。
2.8.2 抽查与分类筛选：在人权与社会审计中，尤其是在审计尽职调查时，审计员应评估众多风险领域和问题。这应按照 1.3 节所述的抽样要求来进行。为了在保持方法严谨性的同时高效实施这一过程，审计员应依靠抽查和分类筛选的方法。这意味着从每个风险领域选取几个关键要素进行审查。如果这些要素选取得当，它们应能提供对公司整体合规情况的有意义的概述。基于审查结果，审计员应相应地调整审计重点。本质上，审计员选取公司表现或不合规的几个代表性实例，然后在必要时对其进行更深入的分析。
2.8.3 自然的审计推进过程：审计员应在整个审计过程中进行抽查和分类筛选。从一开始，审计员就观察并收集信息。例如，在设施巡查期间，审计员应留意一切是否看似合规，或者是否存在有待跟进的潜在问题。当审计员继续进行其他核实技术，如访谈时，他们应进一步调查并明确这些潜在问题是真实存在还是可以排除。
2.8.4 通过访谈进行佐证：审计员在进行访谈时，应就潜在问题向受访者寻求确认。一旦连续几位受访者确认某个问题已解决或不存在问题，审计员便可转向其他领域进行调查。然而，如果连续几位受访者表示某个问题确实存在问题或预示着更深层次的问题，审计员应将此问题告知管理层，并可能将其列为不合规事项。这一过程构成了佐证信息的核心内容。
2.8.5 常识性方法：审计员在识别潜在问题时应运用常识。例如，如果审计员在设施巡查期间自身感觉不安全，那么工人很可能也会面临不安全的状况。同样，审计员应提出常识性问题以明确问题，比如某个特定流程在实际中是如何实施的，或者其在现实世界中的影响如何。
2.8.6 佐证与可靠性：审计员对是否符合 GOTS 人权与社会标准以及 GOTS 尽职调查标准的评估，应基于审计过程中所发现的事实或情况。此类调查结果应基于经过佐证且可靠的信息。这意味着审计员应收集足够多能证实相同信息的独立来源资料。审计员还应评估这些来源是否可靠或可信。
2.8.7 佐证并无严格门槛：佐证并不要求有严格的门槛或特定的信息来源组合。重要的是，这些来源和信息能够证实某个事实或情况是否存在，以及是否出现了不符合 GOTS 标准的情况。某些问题，如骚扰或歧视，可能无法通过其他工人、管理层讨论、公司记录或设施检查等来佐证。即便此类问题仅由一人提出，审计员仍应认真对待，并相应地加以处理。
2.8.8 评估可靠性：审计员应评估每个信息来源的可靠性和可信度。这种评估会考虑信息来源的独立性和客观性，以及所提供信息的准确性和精确性。审计员应考虑的因素包括：
受访者与相关事项的关系；
受访者获取信息的时间、地点和方式；
受访者可能存在的任何偏见、动机或成见；
受访者准确回忆和描述事件的能力；
信息的内在连贯性、逻辑性和常识性。
2.8.9 一手信息与二手信息：一般来说，直接或一手信息被认为更可靠。这包括工人或管理层描述他们亲身目睹或经历的事件的访谈，或者直接记录事件或情况的文件。审计员应确保此类文件的真实性和来源。同样，审计员自己的观察结果，如在设施巡查期间的观察，也能提供可靠的一手证据。
2.8.10 间接或二手信息：间接或二手信息可能被认为可靠性较差。例如，当受访者描述他们自己并未亲眼目睹而是从他人那里听说的事件时，或者当文件并非是对事件的一手记录时，就会出现这种情况。虽然二手信息可能仍然有价值，但审计员应将其与更直接的证据进行权衡，并结合具体情况考虑其可靠性。

2.9 不合规情况的分类：重大、主要或次要
2.9.1 识别不合规情况：在整个审计过程中，包括抽查、分类筛选以及根据需要进行的更深入分析，审计员应识别并列出不合规的情况。审计既是一门科学，也是一门艺术，随着时间的推移，审计员会逐渐培养出识别不合规情况的良好直觉。然而，这种直觉基于常识以及提出简单、实用的后续问题。最终，不合规情况的判定是审计员的判断问题。
2.9.2 关键问题：审计员应问自己一些常识性问题来评估合规情况：
这是一个审计员自己愿意工作的地方吗？
看起来是不是有什么地方不对劲？
在设施巡查期间，审计员自己是否感觉不安全，如果是，那么工人是否也很可能不安全？
某个特定问题的实际影响是什么？公司的整体系统是否能有效应对并预防这些影响？
公司是否收到来自工人、利益相关者或其供应链下游实体的任何申诉或索赔？
2.9.3 不合规情况的分类：当所收集的信息不足以满足 GOTS 要求或表明违反了这些要求时，即认定为不合规情况。不合规情况应根据其严重程度和发生频率进行分类，分为三类：重大、主要和次要。这些分类仅作参考，最终分类应由审计员自行决定。审计员在确定最终分类时应考虑具体情况、潜在影响以及相关实体的回应。
2.9.4 建设性对话：提出不合规情况的目的应是与公司管理层展开建设性对话。这种对话应聚焦于公司打算如何纠正这种情况、消除不合规情况并长期改善其绩效。审计员应在审计接近尾声时安排一次预结案会议来讨论这些问题，以便管理层能在最终结案会议之前的规定时间内解决不合规问题。
2.9.5 重大不合规情况
2.9.5.1 严重危害或不利影响：不符合 GOTS 要求且已导致或可能导致对个人、社区或环境造成严重危害或不利影响的情况。这包括对工人生命和安全构成的任何直接危险。
2.9.5.2 非法活动：严重违反 GOTS 要求，可能涉及非法活动或犯罪行为的证据。
2.9.5.3 欺骗或欺诈：有关 GOTS 要求的故意欺骗、操纵、腐败或欺诈的证据。
2.9.5.4 立即撤销认证：任何需要立即撤销认证并可能暂停其在 GOTS 系统中资格的不合规情况。
2.9.6 主要不合规情况
2.9.6.1 完全无视标准：完全无视或违反了标准中的一项要求。
2.9.6.2 系统性故障：有证据表明标准所要求的管理或控制系统出现系统性故障或崩溃。
2.9.6.3 多次轻微不合规情况：多次出现相同性质的轻微不合规情况，表明存在对标准疏忽或无视的模式。
2.9.6.3 重大业务关停：任何为了纠正并消除不合规情况而需要长时间（如几周）关停业务的不合规情况。
2.9.7 轻微不合规情况
2.9.7.1 极小危害或影响：不合规情况已导致或可能导致对个人或社区没有或仅有极小危害，或对环境造成轻微影响。
2.9.7.2 部分无视标准：部分无视或未有效实施标准中的一项要求，但这种不合规情况不代表系统性问题。
2.9.7.3 孤立事件：不合规情况是一个孤立事件，并不反映公司整体对标准的遵守情况。
2.9.7.4 首次不合规情况：组织及时发现并纠正的首次不合规情况。
2.9.7.5 短期业务中断：任何为了纠正并消除不合规情况而只需要部分或短期（如几小时或几天）关停业务的不合规情况。
案例研究：化学投入品和环境标准中的可量化不合规情况
在本案例研究中，审计员检查织造油不含重金属的要求。这首先涉及对织造油成分的检查，同时也包括对具体情况和潜在影响的评估。
如果油中含有微量重金属但未与针织单元相连，受污染的油不会与织物接触，最终也不会影响服装。这种情况可归类为轻微不合规情况。
然而，如果油的使用方式导致织物受到污染 —— 例如，如果它与针织单元相连 —— 那么这种情况可能会升级为主要不合规情况。这种区分是基于生产过程的技术方面，并且是可科学测量的。
虽然人权和社会标准的合规情况较难量化，但对于人权和社会标准也可做出类似的区分。例如，影响工人的不合规情况可能会产生不同程度的影响，尽管从科学角度衡量更为困难。